銀監會發布《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》等5個監管規章
在監管部門和國內銀行業的共同努力下，經過兩年多的論證、起草、征求意見和定量影響測算，中國銀監會日前發布了實施新資本協議第一批監管規章，包括《商業銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》、《商業銀行信用風險內部評級體系監管指引》、《商業銀行專業貸款監管資本計量指引》、《商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引》和《商業銀行操作風險監管資本計量指引》。這5個監管指引的發布標志著我國實施新資本協議規制工作取得了突破性進展，將有力推動國內大型銀行實施新資本協議準備工作，為確保新資本協議如期實施奠定了基礎。
《商業銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》包括九章、五十五條。該指引明確了商業銀行信用風險暴露分類應遵循的基本原則和總體要求，并建立了劃分各類風險暴露的技術標準；商業銀行采用內部評級法計算信用風險資本要求時，應將銀行賬戶信用風險暴露分為主權風險暴露、金融機構風險暴露、零售風險暴露、公司風險暴露、股權風險暴露以及其他風險暴露等六大類。該指引為商業銀行準確把握各類信用風險暴露的風險特征、計量信用風險監管資本要求奠定了基礎。
《商業銀行信用風險內部評級法監管指引》包括十章、二百四十九條。內部評級法是新資本協議最重要的制度創新，商業銀行內部評級體系開發建設是保證內部評級法、乃至新資本協議成功實施的關鍵。該指引借鑒其它國家和地區相關監管政策，充分考慮國內大型銀行的實際，對新資本協議內部評級法的原則性要求進行了細化，對商業銀行內部評級體系的治理結構、評級技術要求、內部評級流程、信用風險參數量化、IT和數據管理系統、內部評級體系的驗證和應用等許多方面明確了技術要求、建立了具體監管標準。指引將有助于降低監管政策的不確定性，便于商業銀行準確理解監管意圖，為商業銀行內部評級體系開發建設提供技術指導。
《商業銀行專業貸款監管資本計量指引》包括二十三條、四個附件。專業貸款是公司風險暴露的子類，由于專業貸款風險成因的特殊性，新資本協議允許商業銀行采用監管映射法計量專業貸款的監管資本要求。本指引分別明確了項目融資、物品融資、商品融資、產生收入房地產貸款等四類專業貸款的監管評級標準、監管評級與外部評級的映射關系，以及不同級別專業貸款的風險權重和預期損失比例，保證商業銀行審慎評估專業貸款風險和計量監管資本要求。
《商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引》包括六章、三十三條和四個附件。該指引根據國內相關法規和銀行抵押擔保管理的實際做法，對新資本協議風險緩釋管理要求進行了細化。指引分別明確了合格抵質押品、合格凈額結算、合格保證和信用衍生工具的范圍和認定條件，對商業銀行運用各種合格風險緩釋工具的管理要求進行了詳細描述，包括法律合規性、估值審慎性、流動性、管理流程和信息系統建設等方面內容，并規定了初級內部評級法和高級內部評級法下合格風險緩釋工具抵減監管資本要求的計算方法。該指引有助于規范商業銀行對風險緩釋工具的管理，控制風險緩釋工具帶來的剩余風險，確保風險緩釋工具對信用風險的抵補作用。
《商業銀行操作風險監管資本計量指引》包括五章、二十六條和四個附件。將操作風險納入最低資本要求是新資本協議的重要內容之一。本指引允許商業銀行采用標準法、替代標準法計量操作風險監管資本要求，明確了商業銀行業務條線劃分、收入歸集和分配原則及方法，以增強可操作性；規定了商業銀行采用標準法應達到的定性要求，包括操作風險管理組織框架、操作風險管理信息系統、操作風險報告等，以推動商業銀行提升操作風險管理能力。為鼓勵商業銀行提高操作風險計量能力，本指引允許商業銀行采用高級計量法計算操作風險監管資本要求，規定了采用高級計量法的原則性要求和穩健性標準，明確了操作風險損失事件和數據收集的原則。
銀監會有關負責人表示，上述5個監管指引在準確把握新資本協議實質要求的基礎上，充分考慮我國銀行業實踐，建立了一套相對明確、操作性強的審慎監管要求，為商業銀行新資本協議實施準備工作提供了具體指導和技術標準。
目前，銀監會新資本協議研究和規劃項目組正在研究起草實施新資本協議的其它監管規章，并將于今年年底前和明年上半年陸續發布第二批、第三批實施新資本協議相關監管規章。
