首頁 > 新聞追蹤 > 中央部委部門2010年度預算執行情況審計報告

2011年06月27日16:14 | 中國發展門戶網 www.chinagate.cn | 給編輯寫信 字號：T|T

根據《中華人民共和國審計法》的規定，2010年11月至2011年2月，審計署對中國人民銀行2010年度財務收支情況進行了審計，重點審計了人民銀行總行和19個分支機構，并對有關事項進行了延伸審計。

一、基本情況

人民銀行為中央財政一級預算單位，部門預算由總行本級和45個二級預算單位的預算組成。財政部批復人民銀行2010年度費用預算指標為224.14億元，人民銀行會計決算報表反映，2010年度各項費用決算為223.39億元。

根據對人民銀行總行本級和19個分支機構審計結果調整后，人民銀行2010年度各項費用實際支出為223.45億元。審計查出2010年度預算執行中不符合財經制度規定的問題金額18988.55萬元；其他財務收支方面不符合財經制度規定的問題金額14097.8萬元。

審計結果表明，人民銀行和本次審計的所屬單位2010年度財政收支基本能夠遵守預算法及相關法律法規，能夠按照會計法及有關規定的要求進行會計處理；制定完善了內部財務管理制度，推廣應用財務綜合管理系統，改進了會計財務管理手段；通過開展各種專項檢查活動，促進了各分支機構會計財務工作規范化。

二、審計發現的主要問題

（一）預算執行中存在的主要問題。

1．2010年，武漢分行、杭州中心支行等17個分支機構未經批準在不同科目之間調劑使用預算資金等18020.99萬元。其中：17個分支機構在公用經費和項目支出中列支人員經費17132.62萬元；3個分支機構在專項經費中列支人員經費888.37萬元。

2．2010年，重慶營業管理部等5個分支機構虛列支出620.36萬元，還有4個分支機構在往來科目掛賬列支人員經費和項目支出347.20萬元。上述造成支出不實967.56萬元。

（二）其他財務收支中存在的主要問題。

1．2010年，鄭州中心支行等10個分支機構將地方政府以經費補助或獎勵等名義撥付的資金4049.37萬元，用于發放獎金津貼及辦公經費支出，未計列收入。

2．2010年，南京分行等6個分支機構將固定資產處置等收入752.81萬元在往來款掛賬或直接沖減費用，未計列收入。

3．2010年，湖北鄂州中心支行等3個分支機構的部分資產和資金未納入法定賬簿核算，涉及金額986.54萬元。

4．截至2010年底，北京營業管理部和四川都江堰、眉山中心支行將工程建設資金結余8309.08萬元滯留在基建賬上，未按規定收回并納入項目資金結余。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對未經批準在不同科目之間調劑使用預算資金和支出不實等問題，要求調整相關會計賬目和決算報表，今后嚴格執行國家有關津補貼的政策和規定；對少計收入問題，要求根據規定調整相關會計賬目和決算報表；對部分資產、資金未納入法定賬簿核算問題，要求調整相關會計賬目，將賬外資產納入法定財務賬簿核算管理；對未按規定核算基建資金問題，要求調整相關會計賬目和決算報表。

針對審計發現的問題，審計署建議：人民銀行應進一步加強預算管理，加大對分支機構的監督檢查力度，提高財務核算和管理的規范化水平。

四、審計發現問題的整改情況

人民銀行在審計前開展了自查，并糾正了部分自查出的問題。對此次審計發現的問題，人民銀行高度重視，認真進行糾正和整改。截至目前，重慶營業管理部等3個分支機構對支出不實問題已完成整改415.56萬元；四川眉山中心支行將少計的收入7.43萬元納入相關科目反映；湖北鄂州中心支行等2個分支機構已將981.14萬元賬外資產納入固定資產賬簿反映。

（審計署網站）

返回頂部文章來源： 中國發展門戶網