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近日，北京市公安局豐臺(tái)分局會(huì)同市局多個(gè)部門、多個(gè)警種集中行動(dòng)，一舉打掉了以河北籍來(lái)京人員林芝、王進(jìn)保、高建軍、劉會(huì)軍等人為首的4個(gè)涉嫌虛開增值稅發(fā)票特大犯罪團(tuán)伙，凍結(jié)扣押贓款5510余萬(wàn)元，并起獲大量涉案物品。 該案已查涉案發(fā)票金額達(dá)28億元人民幣，初步估算相關(guān)企業(yè)偷漏稅款4.76億元。截至目前，警方已依法傳喚審查361人，其中刑事拘留205人，共查處接受虛開增值稅專用發(fā)票企業(yè)106家。此案的偵破，實(shí)現(xiàn)了對(duì)虛開增值稅發(fā)票案件集中打擊，為國(guó)家挽回巨額損失。
鎖定五類犯罪主體
一個(gè)舉報(bào) 14個(gè)月偵查
查出犯罪網(wǎng)絡(luò)3層級(jí)
2010年6月25日，有知情人向豐臺(tái)分局舉報(bào)：河北省保定市望都縣人王進(jìn)保、高建軍等人涉嫌利用注冊(cè)多家空殼公司，向北京市多家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票，從中非法牟取暴利，舉報(bào)人同時(shí)提供了兩張涉案發(fā)票復(fù)印件。
接報(bào)后，豐臺(tái)分局迅速展開初查，圍繞被舉報(bào)人員和涉案發(fā)票涉及公司展開深入調(diào)查，歷經(jīng)14個(gè)月的專案?jìng)刹椋?jīng)偵大隊(duì)偵查員多方秘密查證積累了大量犯罪證據(jù)。
記者從警方了解到，這個(gè)特大犯罪網(wǎng)絡(luò)分為三個(gè)犯罪層級(jí)，包括上游公司、虛開增值稅專用發(fā)票犯罪群體和受票公司。最終警方確定了五類犯罪主體：上游公司財(cái)務(wù)或業(yè)務(wù)人員、虛開增值稅專用發(fā)票公司實(shí)際持有人、虛開增值稅專用發(fā)票中間人、虛開增值稅專用發(fā)票公司會(huì)計(jì)和接受虛開增值稅專用發(fā)票公司。
這個(gè)犯罪團(tuán)伙組織嚴(yán)密，分工明確，犯罪手段專業(yè)化、智能化高，隱蔽性強(qiáng)，以地緣性、親緣性為紐帶的規(guī)?；娑惙缸飯F(tuán)伙，涉案企業(yè)、人員眾多，涉案款項(xiàng)巨大，持續(xù)作案時(shí)間長(zhǎng)達(dá)兩年以上。
犯罪鏈條逐漸清晰
20家上游公司→24家虛開公司→148家受票公司
專案組通過(guò)特情提供的電話線索進(jìn)行逐一篩查，全面調(diào)取相關(guān)公司工商登記和稅務(wù)記錄，對(duì)前期排查出的34家公司資質(zhì)、納稅數(shù)據(jù)情況進(jìn)行綜合研判分析，奔赴上海、內(nèi)蒙古、河北等地開展外圍工作，逐步鎖定了24家涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的公司。
通過(guò)綜合分析24家公司的經(jīng)營(yíng)賬目往來(lái)，專案組發(fā)現(xiàn)北京可口可樂(lè)飲料有限公司、北京古船油脂有限公司等18家北京市大型國(guó)資、外資、合資及私營(yíng)公司的財(cái)務(wù)部門和河北省涿州市、廊坊市2家私營(yíng)公司，涉嫌向上述24家公司虛開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，從而構(gòu)成了整個(gè)虛開增值稅發(fā)票的源頭。
同時(shí)，警方查明在北京市有148家公司通過(guò)接受虛開增值稅發(fā)票偷漏稅款，確認(rèn)涉案金額28億和偷漏稅款4.76億。
至此，此案重點(diǎn)涉及的20家上游公司、24家虛開公司和148家受票公司的犯罪鏈條已經(jīng)全部理清。
“親屬團(tuán)伙”犯罪流程
購(gòu)買空殼公司所有權(quán)→獲取發(fā)票→通過(guò)交易收費(fèi)
警方通過(guò)偵查發(fā)現(xiàn)，“6·25”專案涉及各犯罪層級(jí)和犯罪主體之間存在著大量、交叉的虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票犯罪行為，頭緒多，梳理難，給偵查取證帶來(lái)了極大難度。
為了便于偵查、抓捕和后期審查，專案組將以河北望都籍人員為主構(gòu)成的犯罪團(tuán)伙，按照日常犯罪活動(dòng)脈絡(luò)，進(jìn)一步切分為4個(gè)較為清晰的“樹”型犯罪網(wǎng)絡(luò)。
據(jù)了解，這4個(gè)團(tuán)伙的主犯不僅是同鄉(xiāng)，更是親屬。因?yàn)檫@種地緣、親緣的聯(lián)系使得團(tuán)伙之間的成員也相互交集，犯罪手法幾乎雷同。
嫌疑人通過(guò)中介公司購(gòu)買多家空殼公司的所有權(quán)，再通過(guò)熟人、老鄉(xiāng)的關(guān)系獲取大金額增值稅專用發(fā)票，然后通過(guò)中間介紹人以發(fā)短信、見面洽談、虛假賬目的形式，完成與接受虛開發(fā)票的公司的交易，從而收取3%至5%的費(fèi)用形成利潤(rùn)。
逃避屏蔽打擊伎倆
群發(fā)短信用拼音、錯(cuò)別字替代“發(fā)票”關(guān)鍵字
通過(guò)篩查24家虛開公司與148家偷逃稅款公司的發(fā)票明細(xì)，豐臺(tái)經(jīng)偵大隊(duì)梳理出近31萬(wàn)余條稅務(wù)數(shù)據(jù)，充分掌握了上述公司涉嫌虛開或接受虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪行為。
同時(shí)，辦案民警通過(guò)人工篩查，分析犯罪嫌疑人120部手機(jī)、近10萬(wàn)條短信，梳理確定犯罪嫌疑人78名，并從500余條涉及開票的短信中，整理出與稅務(wù)數(shù)據(jù)相一致的證據(jù)短信210條，進(jìn)一步印證了148家公司中的41家公司接受虛開發(fā)票的犯罪行為。
警方在偵查中發(fā)現(xiàn)，嫌疑人委托中間人尋找受票公司時(shí)，中間人采用最多的方式就是發(fā)短信。中間人利用短信群發(fā)器發(fā)送短信時(shí)，對(duì)短信中涉及到“發(fā)票”的關(guān)鍵字往往會(huì)用拼音取代、用錯(cuò)別字替代、用符號(hào)隔開，從而逃避電信部門的屏蔽和公安機(jī)關(guān)的打擊。
警方展開收網(wǎng)行動(dòng)
刑警簽保密書 1200警力出動(dòng) 扣押贓款5510萬(wàn)
經(jīng)過(guò)縝密偵查，專案組準(zhǔn)確掌握了這一特大虛開增值稅發(fā)票團(tuán)伙的組織結(jié)構(gòu)和犯罪證據(jù)，收網(wǎng)時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。北京市公安局姜良棟副局長(zhǎng)多次聽取專案組工作匯報(bào)，親自指導(dǎo)集中打擊工作方案的制訂，最終決定，對(duì)這一特大犯罪網(wǎng)絡(luò)開展大規(guī)模統(tǒng)一的集中抓捕打擊。
為了確保此次行動(dòng)的保密性，專案組在行動(dòng)前的兩周，給每個(gè)抓捕小組發(fā)放了一個(gè)信封，里面只有一兩名嫌疑人的基本情況，每個(gè)刑警之間都不知道對(duì)方手中信封里的內(nèi)容，甚至都不知道目標(biāo)嫌疑人的涉案案情。專案組要求每個(gè)抓捕小組在一周之內(nèi)將信封里的嫌疑人基本情況、住址、關(guān)聯(lián)人查實(shí)，確保在進(jìn)行統(tǒng)一抓捕行動(dòng)啟動(dòng)時(shí)，嫌疑人務(wù)必“到位”。
8月9日6時(shí)，專案組共組織警力1272人，細(xì)化為181個(gè)抓捕組，分兩個(gè)階段，在北京、河北、廣西、山東、甘肅等地同步開展抓捕行動(dòng)。
與此同時(shí)，警方協(xié)調(diào)國(guó)稅稽查部門及在京各大銀行派員，現(xiàn)場(chǎng)配合涉案賬戶查詢凍結(jié)、證據(jù)調(diào)取等工作。當(dāng)天，共傳喚審查涉案人員361人，查控涉案受票公司106家；凍結(jié)賬戶148個(gè)，扣押贓款人民幣5510萬(wàn)余元、美元2.4萬(wàn)余元；查扣發(fā)票29本零435張、票面金額822萬(wàn)元，起獲賬冊(cè)462冊(cè)，印章1000余枚，以及稅控機(jī)、打票機(jī)、電腦、短信群發(fā)器、高檔汽車等大量涉案物品。據(jù)悉，“6·25”專案是北京市迄今為止涉案人員最多的一起虛開增值稅專用發(fā)票案件，也是北京市首起對(duì)虛開受票公司開展集中打擊的案件。(記者林靖)