問：為鼓勵和促進小企業和微小企業的發展，新資本協議對符合標準的小企業及微小企業風險暴露給予了資本優惠，請問《風險暴露分類指引》是如何劃分小企業及微小企業風險暴露的？
答：《風險暴露分類指引》確定中小企業劃分標準主要基于三方面考慮：一是與現行國內標準和政策相銜接，降低商業銀行合規成本，保證政策的一致性；二是與新資本協議的標準具有一定程度的可比性；三是考慮國內銀行不同規模企業授信的風險特征。為此，根據國家統計局、原國家經貿委制定的大中型企業劃分標準，以及對國內幾家大型銀行不同規模企業貸款風險特征的實證分析，將大型、中型企業的劃分標準確定為年度銷售額3億元。同時，根據《銀行開展小企業授信工作指導意見》，單戶授信總額500萬元（含）以下和企業資產總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業年銷售額3000萬元（含）以下微小企業貸款，可作為零售風險暴露進行處理，從審慎監管制度層面切實支持小企業和微小企業的發展。
問：《專業貸款資本指引》中的專業貸款，其風險特征以及監管資本計量方法與一般公司風險暴露什么不同？
答：《專業貸款資本指引》中規定的專業貸款，是以貸款形成的資產未來所產生的現金流為主要償債來源的貸款。專業貸款的債務人風險與抵押品或抵押品提供者之間具有很強的相關性。此外，與一般公司類風險暴露相比，專業貸款的數據較少，數據的同質性較差，銀行自己建立違約概率模型和違約損失率模型的難度更大。并且，通常情況下，專業貸款的期限比一般公司風險暴露長，面臨更大的經濟周期風險。采用一般信用風險計量模型難以充分反映專業貸款的風險，商業銀行應該采取更為審慎的方法計量專業貸款的信用風險，相應地對專業貸款也應計提更高的監管資本要求。因此，新資本協議允許商業銀行采用內部評級法和監管映射法計量專業貸款的監管資本（監管映射法是指商業銀行內部評級與監管標準直接映射，并根據映射結果得到風險權重的方法），以充分反映專業貸款的風險。若商業銀行采用內部評級法，除達到公司風險暴露的內部評級體系要求以外，估計風險參數時還應充分考慮專業貸款的風險特征；采用監管映射法，商業銀行應將專業貸款的內部評級與5個監管評級映射，直接得到風險權重。
問：什么是信用風險緩釋？商業銀行通常采用的抵押擔保是否都能被認可為合格的風險緩釋工具？
答：《風險緩釋資本指引》所稱的信用風險緩釋，是指商業銀行計量監管資本要求時采用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。由于信用風險緩釋工具在商業銀行資本充足率計算時具有抵減資本要求的作用，因此該指引提出了一系列合格信用風險緩釋工具的認定條件和管理要求，如法律確定性、可執行性、風險緩釋工具的流動性、估值頻率和管理要求、保證人評級必須高于債務人評級等。只有滿足這些條件的抵押擔保才能被認定為的信用風險緩釋工具，具有抵減監管資本要求的功能。
問：相對于新資本協議，《風險緩釋資本指引》對抵質押品管理有哪些新的要求?
答：新資本協議對抵質押品管理要求更多強調抵質押品相關基本信息和估值信息的記錄，對抵質押品的風險管理沒有提出明確要求。《風險緩釋資本指引》的主要目標是推動國內銀行改進信用風險緩釋工具的管理，建立完善的抵質押品管理體系，系統地收集違約回收數據，提高信用風險計量能力。因此該指引不僅包括新資本協議關于抵質押品認定的原則性要求，而且在抵質押品管理的調查和審查流程、抵質押品管理的信息系統、不同類別抵質押品的估值頻率和審慎性等許多方面提出了嚴格的要求。
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