二、對(duì)《上市規(guī)則》的主要修改
我所對(duì)上述反饋意見進(jìn)行了認(rèn)真研究與反復(fù)考量，吸取了大多數(shù)意見，對(duì)《上市規(guī)則》進(jìn)行修改完善。在135條社會(huì)各界反饋的意見中，與《上市規(guī)則》相關(guān)的意見有71.2%得到了采納或者進(jìn)行了后續(xù)安排，有18.4%已經(jīng)在《上市規(guī)則》中體現(xiàn)，僅有10.4%因故未予采納。修改后的《上市規(guī)則》整體框架保持不變，比之前增加了3條，修改了7條，并做了若干文字調(diào)整。
(一)增加的3個(gè)條款
1.增加關(guān)于獨(dú)立董事履職保障的條款，要求上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事提供必要的工作條件
為強(qiáng)調(diào)上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事有效行使職權(quán)提供必要的條件，使獨(dú)立董事真正發(fā)揮作用，在《上市規(guī)則》第三章第一節(jié)增加一條“上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件，在獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí)，有關(guān)人員應(yīng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)獨(dú)立董事獨(dú)立行使職權(quán)。”(3.1.15條)，對(duì)上市公司應(yīng)當(dāng)提供的條件進(jìn)行原則性規(guī)定，并將在相關(guān)配套指引中進(jìn)行細(xì)化。
2.增加對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的約束條款
為進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的約束，除《上市規(guī)則》中已有的對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員監(jiān)管和處分措施之外，還在《上市規(guī)則》第六章增加一條“負(fù)責(zé)上市公司定期報(bào)告審計(jì)工作的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范和會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制準(zhǔn)則，不得因任何利害關(guān)系影響其客觀、公正的立場(chǎng)或者出具不當(dāng)、不實(shí)的審計(jì)報(bào)告，不得無故拖延審計(jì)工作影響公司定期報(bào)告的按時(shí)披露。”(6.7條)
3.增加單獨(dú)條款，強(qiáng)化對(duì)核心技術(shù)相關(guān)內(nèi)容的披露要求
創(chuàng)業(yè)板服務(wù)于自主創(chuàng)新企業(yè)及其他成長(zhǎng)型創(chuàng)業(yè)企業(yè)，核心技術(shù)等核心競(jìng)爭(zhēng)能力的變化對(duì)公司具有重大影響。為了進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)核心技術(shù)等核心競(jìng)爭(zhēng)能力相關(guān)內(nèi)容的披露要求，在《上市規(guī)則》第十一章第十一節(jié)增加一條“上市公司出現(xiàn)下列使公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力面臨重大風(fēng)險(xiǎn)情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并披露：(一)公司在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用發(fā)生重大不利變化；(二)公司核心技術(shù)團(tuán)隊(duì)或關(guān)鍵技術(shù)人員等對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力有重大影響的人員辭職或者發(fā)生較大變動(dòng)；(三)公司核心技術(shù)、關(guān)鍵設(shè)備、經(jīng)營(yíng)模式等面臨被替代或被淘汰的風(fēng)險(xiǎn)；(四)公司放棄對(duì)重要核心技術(shù)項(xiàng)目的繼續(xù)投資或控制權(quán)；(五)本所或者公司認(rèn)定的其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的重大風(fēng)險(xiǎn)情形。”(11.11.5條)，該條款合并了原分散在11.11.2條第(十)項(xiàng)及11.11.3條第(七)項(xiàng)的內(nèi)容。
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