第六章返回檢驗(yàn)
第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)將每日的損益數(shù)據(jù)與內(nèi)部模型產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值數(shù)據(jù)比較，進(jìn)行返回檢驗(yàn)。
返回檢驗(yàn)的結(jié)果用于確定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算的附加因子。
第三十四條內(nèi)部模型的返回檢驗(yàn)應(yīng)至少滿足以下要求：
(一) 商業(yè)銀行內(nèi)部需每日計(jì)算基于T-1日頭寸的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與T日的損益數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，如果損失超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值則稱為發(fā)生一次突破；
(二) 上述風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的持有期為一天，置信區(qū)間、計(jì)算方法以及使用的歷史數(shù)據(jù)期限等參數(shù)應(yīng)與使用內(nèi)部模型法計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)所使用的參數(shù)保持一致；
(三)突破的統(tǒng)計(jì)方法采用簡(jiǎn)單突破法，即每季度末統(tǒng)計(jì)過(guò)去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)結(jié)果中總計(jì)發(fā)生的突破次數(shù)；
(四) 商業(yè)銀行向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)實(shí)施內(nèi)部模型法時(shí)，應(yīng)建立返回檢驗(yàn)流程，并積累至少一年的返回檢驗(yàn)結(jié)果數(shù)據(jù)。
第三十五條 存檔和報(bào)告
(一) 返回檢驗(yàn)過(guò)程及結(jié)果需要建立完整的書面文檔記錄，以供商業(yè)銀行內(nèi)部管理和外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)查閱使用；
(二) 返回檢驗(yàn)突破事件發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告商業(yè)銀行內(nèi)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層成員；
(三) 商業(yè)銀行正式實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法后，商業(yè)銀行需每季度將過(guò)去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)報(bào)告提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
第三十六條按照過(guò)去250個(gè)工作日的返回檢驗(yàn)突破次數(shù)，其結(jié)果可分為綠區(qū)、黃區(qū)和紅區(qū)三個(gè)區(qū)域。
(一) 綠區(qū)，包括0至4次突破事件。綠區(qū)代表返回檢驗(yàn)結(jié)果并未顯示銀行的內(nèi)部模型存在問題。
(二) 黃區(qū)，包括5至9次突破事件。黃區(qū)表示返回檢驗(yàn)結(jié)果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型可能存在問題，但有關(guān)結(jié)論并不確定，因此，模型是準(zhǔn)確或不準(zhǔn)確均有可能。一般來(lái)說(shuō)，隨著出現(xiàn)突破事件的次數(shù)由5次增加至9次，模型不準(zhǔn)確的可能性會(huì)越來(lái)越大。
(三) 紅區(qū)，包括10次或以上的突破事件。紅區(qū)表示返回檢驗(yàn)結(jié)果反映商業(yè)銀行的內(nèi)部模型存在問題的可能性極大。
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